問題已解決
要求:請計算本月該企業應交增值稅稅額



你好需要計算做好了發給你
2024 06/21 17:44

暖暖老師 

2024 06/21 18:02
以下是具體的計算過程:
購進生產用設備可抵扣進項稅額=230000×13%+5000×9%=30450(元)
購進鋼材可抵扣進項稅額=10400(運費普通發票不可抵扣)
購進農產品可抵扣進項稅額=200000×9%=18000(元)
銷售 A 產品銷項稅額=420000×13%=54600(元)
贈送 B 產品視同銷售,組成計稅價格=20000×(1+10%)=22000(元),銷項稅額=22000×13%=2860(元)
將外購鋼材用于修建職工宿舍工程,進項稅額轉出=10400 元
本月應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-期初留抵稅額
=(54600+2860)-(30450+10400+18000)+10400-5000
=57460-58850+10400-5000
=-1390+10400-5000
=9010-5000
=4010(元)。
筆記:
1.?購進生產設備及運費可抵扣進項。
2.?鋼材運費普通發票不可抵,鋼材進項需轉出用于職工宿舍部分。
3.?農產品按 9%計算進項。
4.?銷售產品計算銷項,贈送產品視同銷售計算銷項。
5.?計算最終應交增值稅需考慮進項轉出和期初留抵。
