報銷制度流程 一、編制目的 為了加強公司財務管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合公司的具體情況特制訂本制度。 二、適用范圍及定義 本規定根據相關財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常行政辦公費用、職工福利費用、職工差旅費用及其他日常報銷等，本規定適用于公司全體員工。 三、執行時間 自本規定頒布之日起開始執行 第二章 費用報銷憑證的規范 一、報銷要求 （1）凡須報銷的部門（職工）必須嚴格按照報銷流程辦理，未經正當的報銷程序一律不予報銷。 （2）報銷人應當在業務發生時取得相應單據，如：合同或協議、合法的票據等；原則上必須是增值稅發票（由國家稅務部門或財政部門監制的票據）才能報銷。 （3）原始憑證不得涂改、挖補，發現原始憑證有錯誤的應由出據單位重開，不得在原始憑證上更改。 （4）所有的報銷均遵循“誰支出，誰報銷”的原則，嚴禁假借他人名義報銷自己費用的行為。報銷事項應當實報實銷，嚴禁報銷虛假費用行為。 二、報銷流程 （1）一般費用報銷流程： 發起人/報銷人--上級部門負責人審核--財務復核--總經理審批--出納支付并截圖給到報銷人 （2）職責分工： 1. 流程發起人/報銷人：因公辦理業務時應向對方索取相應原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據確保其完整性、真實性、準確性，并有責任及時向財務人員提供其審核所需相應文件和資料。 2. 上級部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及經辦人提供的相關單據進行審核，對報銷業務負有審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。 3. 財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相關規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相關要求，審核報銷單據中是否按要求填寫相關的項目和內容，對不符合要求的報銷單據、原始憑證及填寫不規范的行為提出對應的處理意見。 4. 財務經理、財務總監：從財務專業角度上對所有的費用單據及資金付款的合法性、合規性、合理性進行審核。對財務部工作進行指導，監督及合理規劃，為公司經營者做出決策給予合理建議。 5. 總經理：對于重要事項業務或特殊業務事由及其金額的合理性做出相關審批意見。 三、報銷時限 （1）無特殊原因當月費用當月報銷，最遲不得超過三個月（以增值稅發票開票日期為準），逾期單據，財務部不再受理，由此造成損失，由報銷人自行承擔。 （2）跨年度的費用報銷必須在次年1月25日前填單申請報銷，年終結算后，無特殊原因不得報銷上年度費用。 四、支付時限 報銷款支付時間一般為每個月25號支付，如急需付款請求，應提前與財務部門溝通并請示部門上級同意后，出納可進行付款