老師，我有點不太理解，就是形成可抵扣暫時性差異75嗎，如果是可抵扣差異，應(yīng)該調(diào)增利潤啊

你好！是可以加計扣除，就是應(yīng)稅利潤減少

是形成可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異75

你好！這個是可抵扣暫時性差異

如果是可抵扣暫時性差異，應(yīng)該調(diào)增會計利潤才對

你好！是一開始計入研發(fā)費用的時候，形成的，比如季度的時候，預交了稅 然后匯算再減少利潤

我記得老師說可抵扣暫時性差異，未來扣 現(xiàn)在調(diào)增利潤，這樣不是矛盾了嗎

你好！可抵扣是未來少交，現(xiàn)在多交

那現(xiàn)在多交，現(xiàn)在應(yīng)該調(diào)增利潤應(yīng)該是500＋75，為什么是500-75呢

你好！，這個現(xiàn)在，是他發(fā)生的時候，也就是季度的時候多交了，然后抵減是匯算的時候。 這樣理解的

那形成可抵扣暫時性差異75了嗎？是不是沒有形成，然后也不用寫分錄，直接用來調(diào)減利潤就行了

你好！季度的時候其實已經(jīng)形成了。只是沒有抵減，年度的時候抵減就行 不用另外分錄

老師，季度是什么，沒懂。這個調(diào)減是調(diào)的當期利潤對吧。

你好，這個就是平時的研發(fā)費用在季度的時候沒有加計扣除，但是他又有研發(fā)實際上應(yīng)該加計扣除的。 然后在匯算清繳的時候才加計扣除才調(diào)減

如果是廣告費 稅務(wù)罰款，調(diào)會計利潤是調(diào)增。如果是無形資產(chǎn)研發(fā)費 或是無形成資產(chǎn)加計扣除部分都調(diào)減利潤對嗎？但是無形資產(chǎn)費用化 資本化都沒有分錄，因為形成無形資產(chǎn)資本化產(chǎn)生要是差異也不確認遞延所得稅

你好！如果是無形資產(chǎn)研發(fā)費 或是無形成資產(chǎn)加計扣除部分都調(diào)減利潤對嗎？是的。是調(diào)減利潤 這個只在互相傾角的時候調(diào)，平時不用做其他分錄

我剛剛上面總結(jié)的對的是吧老師，謝謝

你好，是的，這個是對的。