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小規模，開專票，要交增值稅和城建稅，應該怎么寫計提分錄
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您好同學，取得銷售收入時：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
計提附加稅費時
借：稅金及附加，貸：應交稅費——應交城建稅，應交稅費——應交教育費附加，地方教育附加
2024 06/17 23:12
84784976 
2024 06/17 23:19
是23年7月份的收入有專票，當時計入到應交稅費-小規模專用這個科目，在23.7月底同時結轉到了營業外收入-政府補助這個科目里了，現在24年應該怎么調賬
李小瑤老師 
2024 06/17 23:34
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交增值稅
84784976
2024 06/17 23:43
小規模沒有這個二級的應交增值稅單獨的科目，下面都掛了三級進項稅額，銷項稅額這些了，應該用哪個科目
李小瑤老師
2024 06/18 17:19
您好同學，直接計入未交增值稅就可以了
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