00:10:00
問題已解決
外貿企業出口業務，在電子稅務退稅率查詢中，查到這個貨物是禁止出口或者出口不退稅，這個貨物FOB人民幣是125603.9元，進項發票不含稅金額為93805.31元，那么這種貨物在增值稅申報表中具體怎么填寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
13%銷售貨物里未開具發票，也就是第5列填寫93805.31，第6列自動出來的，用前面第5列乘以13%。
2024 06/17 19:01
郭老師 
2024 06/17 19:01
我剛才寫錯了，第5列填寫的是125603.9。
郭老師
2024 06/17 19:02
附表二，認證抵扣第一行和第二行填寫的是93805.31和稅額
84784960 
2024 06/17 20:27
那如果是另一種出口貨物，出口了，FOB人民幣為487.12元，進項發票無法取得，這樣的增值稅報表怎么填寫呢？要不要開出口發票呢？
郭老師
2024 06/17 20:31
開不開都可以的
13%銷售貨物第五列填寫487.12
第六列487.12*13%
84784960
2024 06/17 20:44
上邊的進項發票不含稅金額93805.31元，這張發票是做出口退稅勾選還是認證抵扣勾選呢？
郭老師
2024 06/17 20:55
你轉內銷的話，就是抵扣勾選。
84784960
2024 06/17 21:24
征稅處理就是視同內銷是吧？進項稅額做抵扣勾選認證？
免稅處理就是免外銷銷項稅，進項稅額不得抵扣，進項稅額做不抵扣認證是吧？
郭老師
2024 06/17 21:31
你好對的是的，是這么做的
84784960
2024 06/17 21:41
那什么情況下免稅，什么情況下內銷呢？能給個清單么？
郭老師
2024 06/17 21:47
你出口的這個貨物有退稅率，然后對應的有普通發票是免稅。
沒退稅率，退稅標示2
免稅
如果你有退稅率沒進項
或者不允許退稅的情況
內銷處理
閱讀 7073
描述你的問題，直接向老師提問
5253
意見反饋
