嗯嗯是的，把往來的增值稅申報表重新弄了一下，滾動下來，去年要補稅

留抵不夠，去年，今天某些月份，都要補增值稅和附加稅費

借預收賬款或者應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費，應交增值稅銷項， 借應交稅費、應交增值稅銷項 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款貸銀行存款 借以前年度損益調整 貸應交稅費附加稅， 借應交稅費附加稅貸銀行

今年1到3?，補交的附加費用，需要先計提到一季度嗎？然后5月交款平賬

直接在支付的那一塊做就行。

我沒有查補增值稅科目，可不可以，先寫，借方，應交稅費應交增值稅轉出未交，貸方，應交稅費，未交增值稅，讓后去平賬未交增值稅，去年補交的增值稅，也這么走賬，去年的附加稅費，放未分配利潤，走以前年度損益過渡一下

可以的，可以這么做的

那今年的收取增值稅，及附加稅的滯納金，計入什么科目

借營業外支出、滯納金 貸、銀行存款。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。