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實(shí)務(wù)
問題已解決
24年4月更正23年9月的增值稅報(bào)表，導(dǎo)致多繳稅8000，24年4月申請(qǐng)退稅，稅款已退，請(qǐng)問該筆如何記賬？
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您好，在2024年4月收到退稅時(shí)，借記“銀行存款”科目8000元，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目8000元，以沖銷之前多繳的稅款。
2024 06/13 15:50
84784971 
2024 06/13 15:52
是因加計(jì)抵減導(dǎo)致的，這部分如何記賬？增值稅記到哪個(gè)明細(xì)科目？最終使會(huì)計(jì)賬與報(bào)表一致？
陳釗老師 
2024 06/13 16:14
因加計(jì)抵減導(dǎo)致多交增值稅，退回后應(yīng)計(jì)入“其他收益”科目。
84784971
2024 06/13 16:47
跨年了，還計(jì)其他收益？我是想知道這個(gè)多繳的稅在24年4月如何計(jì)賬，最終增值稅和申報(bào)表一致
陳釗老師
2024 06/13 17:38
計(jì)入“其他收益”不影響
84784971
2024 06/13 17:50
不影響當(dāng)期利潤(rùn)？
陳釗老師
2024 06/13 18:46
這個(gè)金額不大，影響不大，如果真要計(jì)入上期的話，可以通過“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行調(diào)整，然后再調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)等
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