您好，退稅率是不是13%，限額免抵退稅額＝出口人民幣價×退稅率=1608041.4*13%=209045.38 計稅應納稅額＝內銷銷項稅額－（全部進項稅－剔稅）－上期留抵=791818.62-675364.24-416062.66=-299608.28 大于退稅額 免抵退金額，沒有已知征％－退％，算不了 應退金額=209045.38 免抵稅額=0 退稅率＜稅率：且存在免稅購進原材料“免、抵、退”計算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購進×（征％－退％） 第二步：剔稅不得免抵稅額（進項稅轉出）＝出口人民幣價×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額 第三步：計稅應納稅額＝內銷銷項稅額－（全部進項稅－剔稅）－上期留抵 第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價×退稅率－免稅購進×退稅率％ 第五步：退稅如果計稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計稅≤0：應退稅額＝計稅與限額中絕對值較小者 按計稅退：二者之差是免抵 按限額退：無免抵