借：應交稅費-預繳增值稅 應交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 企業所得稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加（城建附加/印花稅） 貸：應交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項） 月末 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-預繳增值稅 /未交增值稅 申報就填在附表四