好的，請教老師，建筑公司**幫他交的社保可以稅前扣除嗎？

你們是只收管理費，社保代繳的形式嗎？

也要幫他交社保，就是公司沒有資質證書，需要外聘證書，所以就要幫他交社保。

那可以稅前扣除的，這種屬于勞動報酬，可以所得稅稅前抵扣的

可是，沒有給他申報個稅能稅前扣除嗎？因為他的社保都是公司繳，個人部分也是公司繳。然后沒有每月發工資，一次性打給他的**費，這樣是報工資薪金還是怎么樣？匯算清繳沒有調增，現在糾結是調增還是不用調增？如果調增的話就要去更正匯繳報表，要繳稅，這老板知道了不得怪我嗎？所以很糾結不知道怎么辦才好。

是根據勞動報酬申報個人所得稅，不是工資薪金 這個不需要調增啊，是正常可以所得稅前抵扣的，只是現在要求對方給公司開個發票，就更合規了

勞動報酬個人所得稅是付款方申報還是收款申報？問題是他們不開發票啊。

勞動報酬的個人所得稅是付款方代扣代繳，你可以要求他給你開發票的，實在對方不開，你這邊代扣代繳了勞動報酬個人所得稅，也是可以稅前抵扣的

付款方也沒有代扣代繳，合同簽的1萬，付的也是1萬。這樣是不是不能稅前扣除了？

那你聯系對方，讓他開個發票給你，也是可以稅前扣除的 至于個稅，只能說讓他自己申報了，但是你們這樣的風險是很大的，因為如果對方沒有繳納個稅，你們是有責任的

收款方個人不肯開票繳稅，稅款全部由付款方負責。然后，又給他繳社保了。這個都被整暈了，不知道是按個人工資薪金申報還是勞動報酬個人所得稅申報。哎，當時匯算清繳時不清楚，沒去想這方面，現在想著總感覺哪里不對，好糾結，不知道怎么處理好，調增呢還是不調增，調增的話要補近2萬的稅，老板知道了得怪我，不調吧，稅局那邊又不好交代。兩頭難。真心煩！

首先你們沒有簽訂正式的勞動合同，所以肯定是不能算工資薪金，至于你們之前沒有代扣代繳稅費確實是有失誤的，你可以和對方溝通，稅費你們公司承擔，讓他開個票，因為個人開的勞務增值說發票稅點很低的，相對來說損失能少一些

我是這樣理解的，只有在職員工才會買職工社保，他們這樣又都是買的職工社保，按理解可以按工資薪金報個稅，我這樣理解對嗎？如果都沒有申報個稅，那我們給他們繳的社保費按理就都要調增繳納企業所得稅。對嗎？

不是這樣理解的，所得稅一般來說是有發票的話，就能抵扣，但是你既沒有發票，又沒有勞動合同的，那就會涉及所得稅稅前調整

好的，我現在叫他們開票還可以稅前扣除對嗎？然后開了發票的話，給他們繳的社保也就可以正常稅前扣除了對嗎？那叫他們去開什么樣的發票？要去稅務局代開嗎？還是哪里可以開？如果他們是外地的，那怎么開呢？像這個勞務票稅率是不是1%，付了10萬的話，只要繳1000元的個稅發票對嗎？

是的，你把勞動報酬+社保的總金額給他，讓他開個增值稅發票，去稅務局代開，有些地方稅務APP也能線上開具，但是具體還是咨詢當地的12366 開發票是對應的增值稅，不是個人所得稅，個人所得稅還是得他自己申報

好的，請教老師，那我們收到了他的增值稅發票就可以稅前扣除了對嗎？至于他的個稅就他自己本人才能申報對嗎？比如：勞動報酬付了2萬，社保1.5萬，開增值稅發票的話是多少的稅？然后，他個人的稅又是多少？謝謝

個人增值稅稅點是3% 勞動報酬得個人所得稅=20000*（1-20%）*0.2=3200元