1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

現(xiàn)在做5月賬，工資只發(fā)了3月份的

賬按5月的來(lái)做，發(fā)放3月的不影響的

這樣對(duì)不對(duì)？銀行存款錢少了

現(xiàn)在支付是 借：應(yīng)付職工 貸：銀行存款

5月工資表沒有做 4月工資表是6月初做的并發(fā)放的

是的，就是你發(fā)的那樣的

但是 銀行存款賬上少321.52，是不是等做4月工資表賬的時(shí)候平賬 現(xiàn)在不平?jīng)]有關(guān)系？ 可以銀行回單是把這個(gè)321.52款扣過了 到時(shí)候 借：其他應(yīng)付款 321.52 貸：銀行存款 321.52

是的，就是你說(shuō)的這樣的