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差額征稅主營業務收入是按發票上的不含稅金額填還是按除以1.05填？增值稅納稅申報的時候那個銷售額系統自動出來的是按發票上的金額，是需要按除以1.05填還是按系統申報？
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您好，這個的話，是不含稅金額寫的，不需要除以1.05
2024 06/07 16:37
84785031 
2024 06/07 16:39
之前問咱們機構的老師說是按除以1.05。然后我問稅務局12366也是說法不一樣，有說按系統，有說按除以1.05，好迷茫
小鎖老師 
2024 06/07 16:40
這個是不除以的，您好
84785031
2024 06/07 16:45
那做賬呢，主營業務收入不是按含稅金額除以1.05么
小鎖老師
2024 06/07 16:46
不含稅的金額，按照不含稅金額做，除以1.05
84785031
2024 06/07 16:48
那賬務的主營業務收入是按含稅金額除以1.05，申報增值稅時銷售額是按發票上的
不含稅金額也就是系統自動打出來的申報？那兩個金額不是不一致了 ？
小鎖老師
2024 06/07 16:49
嗯對，這個是不影響申報的
84785031
2024 06/07 16:50
意思兩個不一致不影響么？正常不是兩個數得對應上
小鎖老師
2024 06/07 16:51
不影響，因為這個是差額開票
84785031
2024 06/07 16:53
那如果我之前都按這個申報了怎么辦，還需要更正么？因為之前問了12366說是按除以1.05申報，今天又問了電子稅務局人工客服說是按系統申報。這個不更正是不是也沒事
小鎖老師
2024 06/07 16:54
嗯對，這個是沒關系的，不耿直
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