為什么有的老師說不行

你這個進項對應的銷項是成為一般納稅人之后開出去的還是小規模時期開出去的

開回的進項發票不是開出去的，成本實際是去年發生的，但是當時一直都沒開發票回來，是暫估的，那個期間都是小規模，今年4月才升為一般納稅人，這個發票是在5月份開回的，開票日期是5月份，一般納稅人人期間

同學你好 那你這個就可以抵扣的 這個沒事

小規模期間不是簡易計稅對應的進項為什么還能抵扣？

你不是沒開出去嗎 不是一般納稅人期間才賣出去的嗎

我們是建筑公司，開回的發票是工程服務不是商品

那你這個就不能抵扣了

為啥又不能抵扣了

你建筑服務之前是簡易計稅的那你收到這個發票肯定也不能抵扣了 如果你是一般計稅的就可以用來抵扣 就看你這個進項對應的銷項發票是一般計稅還是簡易計稅

如果是商品呢，小規模期間銷售了A，暫估了成本，一般納稅人期間才拿回發票沖暫估，這種可以抵扣嗎？

這個不可以的 因為你是小規模期間銷售出去了 如果是成為一般納稅人之后銷售出去那就可以了

那比如有3種商品，小規模期間只銷售了A，暫估了成本，一般納稅人期間拿回發票，發票上面寫明ABC三種貨物，剩余的BC一般納稅人期間才銷售出去，這種也不行嗎？

同學你好 對的 這種也不可以 除非你A單獨開進來發票，這個不能抵扣 BC是你成為一般納稅人之后賣出去的，這個單獨開進來發票就可以抵扣