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請問老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒有履行合同的違約金。前者是可以開發票的，后者是不能開發票的。那請問老師，前者有票作為支付違約金方。放到營業外支出是可以稅前扣除的對吧？但是后者只有1張收據，請問后者企業所得稅匯算清繳可以扣除嗎？因為圖片說是因與經營活動不相關，企業所得稅匯算清繳說是與經營活動不相關的支出不能扣除？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，后者也可以扣除，也是經營活動導致
2024 06/06 15:06
84785035 
2024 06/06 16:29
請問老師，需要什么附件來證明呢？違約金金額較大，并且已在企業所得稅匯算清繳中扣除。
84785035
2024 06/06 16:55
老師合同是服務合同，就是為了讓2023年度企業成為小微企業，所以與老板的朋友簽訂了一份服務合同，合同規定未履行支付違約金50萬，有圖片中的打款協議、銀行回單、合同這些資料都有的。
84785035
2024 06/06 16:55
這個圖片里說的資料都有
84785035
2024 06/06 17:01
所以這種沒有履行合同支付的違約金，實踐工作中容易造假。難道規定允許扣除的時候沒有考慮到嗎？
小林老師 
2024 06/06 17:39
1是否真實業務，違約是否合理。就是是否特意或者故意
小林老師
2024 06/06 17:40
如果有仲裁，那就好辦
84785035
2024 06/06 17:46
除了仲裁 其他的都有
小林老師
2024 06/06 17:56
那您這個就比較危險了
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