問題已解決
老師,公司員工個稅都是老板交了,那么這個個稅需要每個月計提,分錄怎么做



你好;借應付職工薪酬-工資貸應交稅費-應交個人所得稅; 墊付的時候; 借應交稅費-應交個人所得稅; 貸其他應付款- 老板。
2024 06/06 11:19

84784951 

2024 06/06 11:32
比如說工資1w,然后扣社保和個人承擔三百多,然后再加個稅,就湊整扣員工400,工資發9600,這種情況,怎么記

meizi老師 

2024 06/06 11:33
借應付職工薪酬-工資貸應交稅費-應交個人所得稅; 其他應收款-個人社保 ;銀行存款

84784951 

2024 06/06 11:35
是不是應該在管理費用下設個稅。計提。因為就等于工資少了。公司承擔了

meizi老師 

2024 06/06 11:36
你好; 不會設置管理費用-個稅; 個稅在應交稅費 下面設置

84784951 

2024 06/06 11:38
那怎么計提?不得有個借方嗎

meizi老師 

2024 06/06 11:41
這部分個稅公司來承擔的話; 計入營業外支出-個稅支出核算; 不是計入費用

84784951 

2024 06/06 11:43
看它之前都這樣記的,怪不得職工薪酬借方多

meizi老師 

2024 06/06 11:44
你這個個稅是要從工資扣除不;還是說個稅公司來承擔; 你借方第一筆科目是錯誤的。

84784951 

2024 06/06 11:45
就是錯的。我剛接手。它之前做的都是錯的。個稅公司承擔

84784951 

2024 06/06 11:46
我應該把這個貸方金額全都調走

meizi老師 

2024 06/06 11:49
那你不應該做第一筆借方這個科目; 你做; 借營業外支出 貸管理費用-職工薪酬或者做借方負數哈 ;沒有跨年就這樣做
