這個回回答不是太明確，能否具體點

就是比如，你們實際銷售不含稅100萬，價稅合計113萬，折扣了2萬 按照113萬做賬，按照13萬交納增值稅

我是說收到的現金折扣這筆金額。應該如何開票。比如合同規定，提前30天還款可以安銷售額的1%返還現金折扣。比如銷售額是10萬，采購方提前30天打款10萬元。然后銷售方返還1000元作為現金折扣獎勵。那么那么這個返還的1000元應該如何開專票？是開具普票還是專票？

一般是開具專票，類似沖紅的開具的

支付現金折扣的一方是計入財務費用，而不是沖減銷售額，類似沖紅開專票是否不合理吧

而且沖減銷售額，它沒有明確的商品可以指定，應該對應什么稅目合理？

如果你們計入財務費用，就是收款損失，不用額外開票

按照會計準則的規定，現金折扣支付方計入財務費用，如果不開票，那么是否可以正常列支？另外收到現金折扣的一方，應該如何入賬，做營業外收入，還是沖減財務費用，或者其他科目？

收到的記入營業外收入。這個

前面半個問題沒回答，沒有收到現金折扣的發票，能否正常列支？

，沒有收到現金折扣的發票，能否正常列支？ 可以正常列支

也就是說收到現金折扣一方不需要開發票，也不需要交增值稅是吧？

也就是說收到現金折扣一方不需要開發票，也不需要交增值稅是吧？ 是的

有一種說法是按照價外費用交納增值稅？麻煩確認一下。避免涉稅風險。

涉及增值稅的，如果你們開具了紅字，而且是跟銷售一起開的，備注金額，按照減去之后的計算增值稅 剩下的都是按照全額計算增值稅

前面說不用交增值稅，現在又要交增值稅，到底哪一個為準

就是比如，你們實際銷售不含稅100萬，價稅合計113萬，折扣了2萬 按照113萬做賬，按照13萬交納增值稅 這個是最前面說的 就是正常按照折扣前的交納 但是如果你們開票比如100萬不含稅，開的時候，折扣一行在一張發票上，備注說明，才是按照折扣后的交納增值稅

老師麻煩你別把銷售折扣的概念摻雜在里面，我問的是銷售以后及時回款的現金折扣。

不是的，這個不是銷售折扣 銷售折扣是部分情況，直接扣減的，做賬扣減，稅扣減