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老師你好，去年有外地工程項目在異地預交的企業(yè)所得稅9000元，預交時的會計分錄是 借應交稅費-企業(yè)所得稅9000元 貸銀行存款 9000元，今年匯算清繳時不想退這9000元了，進行了調增，剛好把這9000元消耗了，那這個會計分錄怎么做
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您好！那你按最終匯算清繳的金額正常做分錄，應交稅費-應交所得稅這個科目最后的余額就是匯算清繳的金額，然后補稅時，再平掉這個科目就好了
2024 06/04 16:44
84785015 
2024 06/04 16:48
借 以前年度損益調整9000? 貸應交稅費-企業(yè)所得稅9000? ?同時? 借利潤分配-未分配利潤? 9000? 貸以前年度損益調整9000。老師是這樣嗎？
丁小丁老師 
2024 06/04 16:56
您好！最后匯算清繳的金額正好是0？
丁小丁老師
2024 06/04 16:58
如果是，那分錄就沒有問題
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