好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

老師，你看下 上個月 是 借：庫存 1000 進項 13 貸：應付A 1013 次月 退款退貨 借：銀行 1013 貸：應付A 1013 借：庫存 -1000 后面怎么寫 沒有發票的

借：庫存商品? -1000 貸：? ? ??應付賬款? -1000

那老師 上月抵扣的進項 不用管?

你已經抵扣了進項就得進項轉出

那老師 完整的分錄 寫下 謝謝

借：庫存商品? ? 負數 ? ? ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項 負數 貸：? ? ??應付賬款 -1000

老師 不是要用進項稅額轉出 怎么是進項負數？

借：庫存商品? ? 負數 ? ? ? ? ?? 貸：? ? ??應付賬款 -1000 ? ? ? ? ? ??應交稅費-增值稅-進項轉出 正數

老師， 借 庫存 -1000 貸 應付A —1013 貸 進項轉出 13 分錄不平

借：庫存商品? ? -1000? ? ? ? ?? 貸：? ? ??應付賬款 -1013 ? ? ? ? ? ??應交稅費-增值稅-進項轉出 13

對的，剛剛看錯了，老師 我問下是不是有發票的情況下 才能做進項負數 沒有發票的話都是做 進項轉出的

意思是已經勾選抵扣了，才進項轉出。沒有發票就不用體現進項了。

哦，就是我這邊直接做進項轉出就行了，跟對方公司沒有關系 是這個意思吧

你取得了紅字發票才能進項轉出，

那沒取得發票前 怎么處理

只做收到款的分錄，退貨的分錄等取得發票時再做