是固定資產

你好！你要做固定資產清理了 1.固定資產轉入清理 借：固定資產清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?固定資產減值準備 貸：固定資產 2.發生的清理費用 借：固定資產清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款/原材料等 貸：固定資產清理 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

企業會計準則下，是否使用以前年度損益科目？

你好！這幾個不涉及損益類

銷項稅具體如何計算？

早期購入汽車，未抵扣過進項

你好！沒有抵扣過，可以按3%的了

能否享受減按2%？若可以，分錄銷項是2%還是3%？

你好！可以的。銷項是3%，不過繳稅可以按2%

意思是分錄里體現3%，申報時通過填寫附4來體現1%？

你好！是的。就是這樣理解。 你繳納的時候是2% 計入減免1%

繳稅時的減免分錄麻煩提供一下，謝謝

你好！借應交稅費-應交增值稅 3 貸銀行存款2，營業外收入-稅收減免1

發票是18年開的，這個有什么風險？

你好！就是補稅和滯納金

申報時需在附1填寫開具其他發票欄填寫，問題是這個票是18年開的，填在此欄比對不通過如何處理？

您好！這個你要找下稅務局，看管理員的要求

如果找專管員肯定要補滯納金，若不想補的話如何處理？

你好！說實話，老師也沒有這樣的辦法。