那我已經申報劃款過一次，這樣填報后，可能所繳納得稅費多了，需要退稅。后續做賬我是怎么做呢？ 繳納一筆和退稅一筆得分錄

繳納的分錄 借：以前年度損益調整 ? 貸：應交稅費-應交企業所得稅 ? 實際補繳?? ? 借：應交稅費-應交企業所得稅費用 ? 貸：銀行存款 ? 結轉以前年度損益調整 ? 借：利潤分配-未分配利潤 ? ? ? ? 貸：以前年度損益調整 退回的分錄是一樣的，只是寫負數

或者做相反的分錄

老師，這樣業務招待費的賬載金額填報金額就不是入賬實際發生的，而是實際發生金額減去無票部分的金額去填寫是吧。

是這樣的，按照有發票的填寫

因為應該不是馬上就會計算出退稅金額，那我本次財報的所得稅費用也是按匯算清繳實際繳納的填報是吧

這個月的財報匯算的不體現的，調整以前年度損益了

嗯嗯，那就是如果我前期已經申報劃款了1萬，我更正申報后，實際所得稅8千，那我還是按8千填報利潤表里是吧

是這樣的，按照實際的金額確認之前的報表