月末結賬前應付職工薪酬科目為負數，是不是不對呢，是什么原因呢

是的，這個是不對的，不可能是負數

你的分錄發給我看下

是什么原因呢，正常是先付上個月工資，然后月末計提4月份工資吧，但是做賬是5月份做4月的，做賬的時候4月工資已經發了，是不是按4月實發數去計提呢

這個月先計提5月的工資，發放4月的工資

因為我們是小規模，4月份的賬還沒做，現在在做4月份的，是發放3月工資，計提4月的對吧，因為做賬晚，所以4月實發數也知道了，那么計提的時候是不是按4月實發數來計提社保公積金呢

不是按實發數來計提，按應發來計提的

按應發計提就沒有個稅了吧，沒有申報呢

減除了附加和公積金社保，超過5000就計提，沒有超過就不計提

應發工資里面含有社保和公積金吧，不是應該單獨計提，工資，社保，公積金嗎

沒有呀分別做賬的哦，不是加在一起做的

應發里面把社保和公積金扣了后再計提嗎

1、企業計提工資時： 工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費用 借：管理費用等——工資 貸：應付職工薪酬——工資 2、企業發放工資時： 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款等 （實際發的工資） 其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金） 應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分） 3、企業計提單位繳納的社保及公積金時： 借：管理費用——社保 （社保和公積金） 貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金） 4、企業繳納社保和公積金的時： 借：應付職工薪酬——社保 其他應付款——社保 貸：銀行存款等

老師，當月發放的工資和當月計提的工資數不一樣吧，比如我4月份，支付3月工資和計提4月工資，數據不一樣吧

是的， 這個是不是一樣的

是的， 這個是不一樣的

正常情況下，這個科目是有貸方余額嗎，還是平的呢， 如果當月發放和計提數不一樣，應該有余額的吧

你都計提了，肯定是有余額的

如果4月計提的少了，3月發放的多了，會有余額了吧，和剛開始問的有余額不對嗎

你發放的要和計提的一致