如果是沖回一部分這樣呢

說的沖回一部分是什么意思

如果暫估的發票只是來了一部分這樣

哦那就這么做，借應付賬款暫估 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

比如上個月暫估正數，這個月沖回這樣，做成本分攤需要管這個負數嗎？

不需要管你之前的負數。