去年總共也就計(jì)提了3萬，今年發(fā)了4萬

那企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)的科目余額是不是應(yīng)該按照補(bǔ)提后的來

這次匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)比去年12月底的少填1萬，利潤(rùn)表的管理費(fèi)用多填1萬，是這樣的吧

老師，再多問一下，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是不是要做到5月份的賬里(5月發(fā)放)，如果是這樣的話，我去年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，豈不就和這次匯算清繳的數(shù)據(jù)不一致了嗎

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款

這個(gè)你少計(jì)提了多少錢呢？

那不能直接在今年計(jì)提的，這個(gè)金額不算小。

對(duì)，按照補(bǔ)提以后的來。

對(duì)，沒錯(cuò)的，是這么做的。

這個(gè)不一致也沒有影響，只要是匯算清繳的時(shí)候是正確的就行。

當(dāng)然了，你如果能反結(jié)賬到去年修改是最好的。