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問題已解決
我單位與外單位簽了一個技術合同，外單位在履行合同時有違規(guī)操作，我單位對他進行了罰款，記入了營業(yè)外收入，外單位根據合同價款給我們提供了發(fā)票，我單位收到的罰款記入了營業(yè)外收入，這筆營業(yè)外收入需要繳納增值稅嗎，謝謝
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你好，這個這個是需要繳納增值稅的。
2024 05/30 09:06
84784979 
2024 05/30 09:08
謝謝老師，為什么需要交增值稅呢
東老師 
2024 05/30 09:09
這個罰款屬于價外費用，所以需要繳納。
84784979
2024 05/30 09:09
有同行說只交所得稅就行
84784979
2024 05/30 09:09
我們單位需要給他開票嗎，對方也沒要票
84784979
2024 05/30 09:09
我們直接下了他的應付款了
東老師
2024 05/30 09:10
但是你一直會在其他應付款掛著呀。
84784979
2024 05/30 09:40
不是呀，10萬的合同，應付10萬，下了5000元，應付9.5萬，我付9.5萬就是
東老師
2024 05/30 09:41
哦，這個差額比如說你少支付的就進入營業(yè)外收入，那就不涉及到增值稅。
84784979
2024 05/30 09:54
可對方給我開的10萬的發(fā)票，我入費用是10萬的不含稅價，還抵扣了進項
東老師
2024 05/30 09:55
你的意思是說進項稅額做抵扣了，是吧？
84784979
2024 05/30 09:56
是的，抵扣進項了
東老師
2024 05/30 09:56
那這個一般沒啥問題，畢竟你多的部分進入到營業(yè)外收入了也
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