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老師 我畫紅線的地方指的是什么呢？ 就是廣宣費(fèi)不允許扣除的支出，麻煩請(qǐng)很懂的老師才回答
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，超額的部分，就是超過收入15%的部分
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入（這是稅法上的收入：會(huì)計(jì)收入+視同銷售收入如捐贈(zèng)）的15%扣除,
填報(bào)稅收規(guī)定不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的金額。指超過標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 即超過營(yíng)業(yè)收入15%標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
2024 05/28 11:04
84785041 
2024 05/28 11:06
那本年計(jì)算扣除限額的基數(shù) 怎么填呢
廖君老師 
2024 05/28 11:09
您好，計(jì)算：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除基數(shù)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入+投資收益（僅指以投資收益為主要收入的投資公司），其他收益，公允價(jià)值變動(dòng)收益，資產(chǎn)處置收益不是扣除基數(shù)。
一般工商企業(yè)：填報(bào)附表一（1）第1行的“銷售（營(yíng)業(yè)）收入合計(jì)”數(shù)額；金融企業(yè)：填報(bào)附表一（2）第1行“營(yíng)業(yè)收入”＋第38行“按稅法規(guī)定視同銷售的收入”；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位：填報(bào)主表第1行“營(yíng)業(yè)收入”。
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