之前發票有收到，但是未做會計分錄，沒有做期間費用

您好，23年的費用少記，匯算上，納稅調減。 企業準則： 會計分錄： 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借;應交稅費-所得稅 貸：以前年度損益調整 結轉 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 如果執行小企業準則，或者是企業準則中錯賬金額或者影響小的情況下，直接調當期即可 借：費用成本 貸：應付賬款、銀行存款等。

直接做成費用計，不需要用未分類利潤這個科目嗎

你好，如果執行小企業準則，或者是企業準則中錯賬金額或者影響小的情況下，直接調當期即可

這樣做行不行

你好，你是小企業準則嗎？金額多少呢

金額有 4000 多

小企業會計準則

您好，直接計入當期損益即可，不需要通過未分配利潤了

還有之前的稅費，可是已經通過未分配利潤結轉了，怎么處理

您好，沖銷，然后重新做分錄即可的呢。

借管理費用，貸未分配利潤嗎

你好，不是啊，你這筆費用不需要支付的嗎

之前賬上做了支付， 借 應付賬款 貸 銀行存款 就是沒計提這比費用

你好，那你貸方用應付賬款即可

可是之前我做的是利潤分配-未分配利潤，貸應付賬款，我是不是要把利潤分配，沖消掉

你好，是的，需要沖掉的呢

那就是做借費用，貸未分配利潤嗎

借費用，貸應付賬款