老師銀行扣款是一次收的，要跟那個醫(yī)社保放在一起這個怎么做

借應(yīng)付職工薪酬社保 其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的 營業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款

老師是我們給個人扣款了，但是稅務(wù)局那邊忘記交了，然后到二月份的時候補交一月份了，那這樣子我在一月份的時候怎么做帳呢？

借管理費用社保， 貸應(yīng)付職工薪酬社保。