然后，下面緊接著是計提的地方教育和印花稅，然后再下面就是繳納的稅款。但是，最后企業所得稅的這個不對， 借所得稅費用，貸應交稅費企業所得稅， 借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款

所得稅費用必須從應交稅費企業所得稅里過一遍，是嗎

最開始三個 如果進項大于銷項，未交增值稅應該在借方是嗎

對的是的，是這么做的。

前三行的進項和銷項的數據是根據電子稅務局里面，發票查詢的，開具發票和取得發票的稅額來的嗎？

對的是的，你的附表一和附表二或是主表里面都有