業務真實發生，票因為各種原因確實收不回來了，掛賬好多年了，我們執行小企業會計準則。賬務處理怎么做？匯繳納稅調增填列在第幾行幾列？

那就是要做購入入庫，然后因為沒票在做匯算清繳的時候做納稅調整，如果是庫存商品，那就要相應的調整成本，如果是費用就調整相應的費用。

我們掛賬基本是小金額的廣告費，保證金費用，賬戶投標電子商務費等，這種的直接轉營業外支出行嗎？這種的匯繳怎么填？

您好，小金額的廣告費直接在賬務中做費用，戶投標電子商務費直接做費用，貸方沖預付賬款，保證金借方做其他應收款-保證金，貸方沖預付賬款，在24年匯算清繳時，廣告費到時候會需要按收入的15%做匯算清繳的，戶投標電子商務費做的哪個科目到時候匯算清繳從哪個科目調出來就可以了

就是先進科目或者費用，然后再匯繳的時候在調增是嗎？我們23年匯繳還沒做呢，想23年匯繳調整，把賬做在5月份，這樣可以嗎？

你把賬做在5月也是24年5月，現在做23年的匯算清繳，沒事，做匯算清繳的時候調一下就可以了

好的，謝謝老師

謝謝您，如果幫助到您，給我一個好評哦