借：庫存商品_貸：應付賬款暫估但是沒有發票回來了

你好，你這個做紅字分錄沖減 然后在納稅調整明細表扣除內其他里面填寫。

明白了，還有個問題，假如2023年匯算清繳需要繳納，那需要回到2023年的賬計提嗎

你好不需要的，在以前年度損益調整。和匯算清繳的表格里面就可以了

在2024年做這筆分錄，借以前年度權益調整，貸應交稅費應交所得稅，這樣嗎

你好，可以的，可以這樣子。

這個以前年度損益調整影響是去年的利潤還是今年的呢

你好！這個是影響以前的了

假如說忘記計提去年的所得稅或者費用，借方都是用這個以前年度損益調整嗎

你好，是的，損益類的科目都用這個。

老師，暫估庫存商品結轉完了，調增匯算清繳后，紅沖的話庫存是負數，怎么辦

你好！你這個應該更正借庫存商品 貸以前年度損益調整 沖減結轉主營業務成本的金額

然后再借主營業務成本，貸庫存商品嗎

你好！你好不是。這個就是沖減庫存商品的。 只是主營業務成本用以前年度損益調整來代替了。

可以寫一下分錄嗎，應付賬款暫估不平啊

你好！你借借庫存商品 貸以前年度損益調整 然后借應付賬款 貸庫存商品 就是2筆分錄都沖減

好的，太感謝了

你好！不用客氣的了