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我在2023年匯算清繳的時候調增了未按權責發生制確認的收入，這部分收入以后再開票的話要怎么做分錄呢？
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以后再開票，需要沖減相應的未開票收入，否則收入重復確認了
2024 05/22 16:59
84784986 
2024 05/22 17:00
那我需要調整2023年的賬嗎？我是匯算清繳的時候調增的
藍小天老師 
2024 05/22 17:02
賬務不需要調整，只需要調整匯算清繳的表
84784986
2024 05/22 17:05
那以后的分錄怎么做？
藍小天老師
2024 05/22 17:07
繳納企業所得稅
借 以前年度損益調整
貸 應交稅費-應交企業所得稅
借 應交稅費-應交企業所得稅
貸 銀行存款
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調整
84784986
2024 05/22 17:09
沖減未開票收入的分錄怎么做？因為我沒有做之前的未開票收入
藍小天老師
2024 05/22 17:28
如果沒有未開票收入，那么就在下個年度匯算清繳調減收入，A105000（九）其他
84784986
2024 05/22 17:33
不做賬的話，那增值稅不就不一樣了嗎？
藍小天老師
2024 05/22 20:02
沖未開票收入就不需要做賬，沒有可以沖的，就需要做賬
84784986
2024 05/22 20:06
那我現在可不可以調整2023年的賬？補做未開票收入
藍小天老師
2024 05/23 14:14
不可以調整2023年的賬務了
84784986
2024 05/23 14:14
那我怎么做賬呢
藍小天老師
2024 05/23 14:22
沖未開票收入不需要額外做賬，比如你當月未開票收入是100萬，如果你補開了80萬的發票，你未開票收入就報20萬
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