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老師：之前企業享受加計抵扣10%，現在稅務通知不可以享受，更正之前的申報，之前10加計抵扣做營業外收入了，怎么改財務報表，這跟所得稅有關系嗎
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你好，首先你是不是有個加計扣除備案，把那個刪除。然后你之前填增值稅的時候有個加計扣除表，那個不要填了，這樣就可以更正了。
2024 05/22 16:12
王曉曉老師 
2024 05/22 16:12
跟所得稅有關的，以前加計扣除入營業外收入了，現在這個沒有了
王曉曉老師
2024 05/22 16:13
而且更正會有滯納金的
84785029 
2024 05/22 16:15
增值稅有滯納金，更正營業外收入后利潤少了，所得稅是不是也少了，然后財務報表怎么修改，還是做在現在年度
84785029
2024 05/22 16:16
22-23年的加計抵扣，現在稅務通知不可以享受
王曉曉老師
2024 05/22 16:18
增值稅有滯納金，更正營業外收入后利潤少了，所得稅是也少了。
王曉曉老師
2024 05/22 16:19
滯納金可以做到當年，沒問題，營業外收入那個是影響之前年度的，你需要更正以前年度匯算清繳
84785029
2024 05/22 16:28
那我的財務報表怎么改
王曉曉老師
2024 05/22 16:32
小企業會計準則還是會計準則
84785029
2024 05/22 16:33
小企業會計準則
王曉曉老師
2024 05/22 16:37
那就把貸:營業外收入(紅字)應交稅費-未交增值稅，小企業會計準則可以用未來適用法，你不用改以前的報表
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