如果銷項稅額小于進賬，不用做會計分錄吧，

可以做也可以不做的 都可以

老師，一個月中，計提工資社保公積金，發放，結轉的，完整會計分錄怎么編織，有銷售部門和管理部門

?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

不能用其他應付款科目嗎

可以的 先發工資后交社保就用其他應付款 先交社保后發工資就用其他應收款

我們是先發工資后交社保，先發放，后結轉的工資，

4月應付工資， 借：應付職工薪酬 197550.22 貸 銀行存款 175839.77 其他應付款 21959.83 結轉4月工資 借：銷售費用-結轉部門工資-基礎設施事業部 30907.49 銷售費用-結轉部門工資-先進制造事業部 37840.32 銷售費用-結轉部門工資-營銷服務公司 22908.69 銷售費用-結轉部門工資-湖南-聞鼎 12906.83 管理費用 -綜合管理人員工資 93796.89 貸：應付職工薪酬-工資 197550.22

這樣的，社保和工資沒分開，

你可以自己分開的哦