問題已解決
老師,一般納稅人月末,增值稅銷項進項結轉,以及增值稅計提結轉,繳納,留抵的完整分錄有嗎



?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024 05/22 10:16

84785033 

2024 05/22 10:24
如果銷項稅額小于進賬,不用做會計分錄吧,

樸老師 

2024 05/22 10:29
可以做也可以不做的
都可以

84785033 

2024 05/22 10:42
老師,一個月中,計提工資社保公積金,發放,結轉的,完整會計分錄怎么編織,有銷售部門和管理部門

樸老師 

2024 05/22 10:43
?您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等) ?
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金

84785033 

2024 05/22 10:43
不能用其他應付款科目嗎

樸老師 

2024 05/22 10:45
可以的
先發工資后交社保就用其他應付款
先交社保后發工資就用其他應收款

84785033 

2024 05/22 10:57
我們是先發工資后交社保,先發放,后結轉的工資,

84785033 

2024 05/22 10:57
4月應付工資,
借:應付職工薪酬 197550.22
貸 銀行存款 175839.77
其他應付款 21959.83
結轉4月工資
借:銷售費用-結轉部門工資-基礎設施事業部 30907.49
銷售費用-結轉部門工資-先進制造事業部 37840.32
銷售費用-結轉部門工資-營銷服務公司 22908.69
銷售費用-結轉部門工資-湖南-聞鼎 12906.83
管理費用 -綜合管理人員工資 93796.89
貸:應付職工薪酬-工資 197550.22

84785033 

2024 05/22 10:58
這樣的,社保和工資沒分開,

樸老師 

2024 05/22 11:04
你可以自己分開的哦
