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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師你好，外貿(mào)企業(yè)，2022年9月，轉(zhuǎn)內(nèi)銷的收入，今年4月份，經(jīng)管理員確認(rèn)，少報(bào)了收入2528.56元。所以4月份的時(shí)候，去稅務(wù)大廳更正了2022年9月的增值稅申報(bào)表，附加稅申報(bào)表，補(bǔ)了增值稅，附加稅。也更正了稅務(wù)年報(bào)，收入調(diào)增了2528.56元。現(xiàn)在針對這一筆業(yè)務(wù)，要做的會(huì)計(jì)憑證，麻煩發(fā)一下，謝謝。
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你好，少報(bào)了收入，你賬上少做了嗎？
2024 05/22 09:33
84785018 
2024 05/22 09:35
是的，少做了收入2528.56，所以補(bǔ)了13%增值稅，附加稅19.73元。今年4月份，去更正的2022年
郭老師 
2024 05/22 09:40
借應(yīng)收賬款
貸利潤分配，未分配利潤2528.56
應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款。
借，應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款，貸，銀行存款。
借，利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。19.73，
借，應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸，銀行存款。
84785018
2024 05/22 09:51
這樣做嗎？
郭老師
2024 05/22 09:52
可以的，可以這么做的。
84785018
2024 05/22 09:53
哦，還有滯納金90.33元
郭老師
2024 05/22 09:53
借營業(yè)外支出、滯納金貸、銀行存款。
84785018
2024 05/22 09:55
滯納金直接算到今年？
郭老師
2024 05/22 09:55
對的是的，是這么做的。
84785018
2024 05/22 09:56
好的，老師，我沒有明白一點(diǎn)，怎么不用以前年度損益科目呢
郭老師
2024 05/22 09:57
你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。
84785018
2024 05/22 09:58
我們是一般納稅人，使用的是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2024 05/22 09:59
企業(yè)會(huì)計(jì)制度，也不需要以前年度損益調(diào)整。
84785018
2024 05/22 10:01
那就按你上面的分錄做了就行了嗎？
郭老師
2024 05/22 10:02
對的是的，是這么做的。
84785018
2024 05/22 10:03
對了，除了小規(guī)模納稅人可以使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人，能不能選擇這個(gè)呢？我還以為不行，所以選的企業(yè)會(huì)計(jì)制度
郭老師
2024 05/22 10:05
這個(gè)部分一般納稅人小規(guī)模一般普通的企業(yè)選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就行
84785018
2024 05/22 10:06
也就是說，一般納稅人可以選小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
郭老師
2024 05/22 10:06
對的對的，是這么做的。
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