實發金額跟賬載金額要一致嗎，還是跟稅收金額一致？

實發金額跟稅收金額一致

老師你好，我們工資是先計提，后發放。社保不計提，當月繳納。假如，23年計提工資32000，繳納社保8000，實際發放工資42000。匯算清繳，A105050表工資薪金的賬載金額，實際發生額，稅收金額怎么填？

仔細看懂下邊的原則，不懂再問哈，都是漢字的字面意思，不然你以后還是不懂 賬載金額是填應付職工薪酬-工資上年計提的1-12月發生額， 實發金額是填匯算清繳前已經實發的上年計提的1-12月金額。 稅收金額：在匯算前發放和申報了個稅的上年計提的工資

看懂了啊，實發金額和稅收金額都是填42000，主要是賬載金額，是填32000還是32000+8000，需要填賬載金額里面嗎

那么你要先修改上年的報表，必須先計提，然后再做匯算

不改表直接匯算清繳，應該怎么填？

不可以的，必須先修改年度報表，匯算清繳是以正確的報表做匯算基礎