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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,簡(jiǎn)易計(jì)稅的無票收人增值稅主表是不是填寫在“按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”下方一欄“其中:納稅檢查調(diào)整的銷售額”一欄?



藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
簡(jiǎn)易計(jì)稅的無票收入在增值稅申報(bào)時(shí),通常是需要填寫在“按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”下方的相應(yīng)欄次中。
具體來說,如果是一般納稅人,并且有無票收入發(fā)生,那么在當(dāng)期取得未開票的不含稅收入時(shí),應(yīng)當(dāng)在《增值稅納稅申報(bào)表》的附列資料(一)中規(guī)定的欄目?jī)?nèi),也就是“按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”下方的“其中:納稅檢查調(diào)整的銷售額”一欄,填入相應(yīng)的正數(shù)銷售額。同時(shí),如果后續(xù)對(duì)未開票的收入開具了發(fā)票,則對(duì)于開票期間的申報(bào),需要在“未開票收入”欄目中填入負(fù)數(shù)進(jìn)行沖減。
2024 05/21 11:19

84785030 

2024 05/21 13:32
老師,簡(jiǎn)易計(jì)稅的是5%的房屋租賃,稅款是自己計(jì)算填寫,還是系統(tǒng)自動(dòng)生成?

藍(lán)小天老師 

2024 05/21 14:37
如果你開票是按照5%開,系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)生成

84785030 

2024 05/21 15:11
開票是自動(dòng)生成是知道的,沒有開票稅款要自己計(jì)算填寫吧,稅率的確定還需要另外辦理手續(xù)嗎?

藍(lán)小天老師 

2024 05/21 15:13
開票的時(shí)候需要選擇5%的稅率開票,沒有開票是需要自己計(jì)算填寫的,不需要另外辦理手續(xù)
