最后一筆不能直接是成本費用嗎？怎么還要未分配利潤？？

是不是不用調增？

你好，你沒有收到發票的那一部分需要納稅調增的，因為跨年了，用利潤分配，未分配利潤為什么要做到當年的費用？做當年的費用的話，你不就影響今年的利潤了。

報年報取得還是去年12月的數據啊，這8萬紅沖之后不是應該正常入到成本費用嗎

你好，你用利潤分配未分配利潤紅沖，然后做的時候也是用利潤分配未分配利潤。因為這個是2023年的，并不是今年的。如果是今年的，你才做今年的成本費用里面。

噢，好的。謝謝老師。但是代賬公司會計說沒票的這部分不用調增怎么弄啊？另外我去年有虧損的，在106000表中有體現，但是在年度申報表里面沒有體現是怎么回事了

什么原因不需要調增？你暫估的是啥業務？

暫估的是成本啊，建筑公司，小規模，年收入30萬那種就一個法人自己

那需要調整的，我需要給你發政策依據嗎

好的。關鍵是我彌補虧損的數據沒有跳轉到年度報表怎么辦了？這導致會有很多稅費

國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年34號）第六條規定：企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，需補充提供該成本、費用的有效憑證。 （3）《國家稅務總局關于發布<企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）第六條規定：企業應在當年度企業所得稅法規定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證。

今年的虧損沒有出來。

哪一年的虧損沒有出來？

上一年度的虧損沒出來

上一年的你去修改上一年的匯算清繳。

好的，現在出來了

還有其他的什么問題嗎？