老師，金蝶系統里面有一個，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這個和未交增值稅有什么區別？

這是計提增值稅的分錄

借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

如果要用這個科目的話，是不是先做借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費- 應交增值稅-轉出未交增值稅，然后再做一個借：應交稅費- 應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅。是這樣嗎，老師？

是的，要做這二個分錄

老師，如果這個月賣的貨是平進平出的，也就是進項稅額和銷項稅額是一樣的，應交增值稅是0，那結轉增值稅的時候就是：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。這樣對嗎？

是，結轉增值稅的時候就是：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額。