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你好好，老師，這次匯算清繳中，有沒有發票的物料入庫了，但是這些物料只用了一部分，那需要調整發票的金額？還是只是用了部分的數量呢
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你好，調整部分使用的金額
2024 05/19 15:22
84785044 
2024 05/19 15:24
那我這有很多材料沒有發票，用了沒用的，都得這么做嗎？
小林老師 
2024 05/19 15:26
標準是這樣操作的
84785044
2024 05/19 15:27
那金額怎么算呀？有好多廠家的那些，
小林老師
2024 05/19 15:27
根據分攤，其實就是單價×數量
84785044
2024 05/19 15:50
哦，你是說加權平均法算單價調增是吧，
小林老師
2024 05/19 15:53
是的，能明確單價的用單價×數量
84785044
2024 05/19 16:02
再就是老師，匯算清繳虧損累計額可以結轉幾年彌補呢？
小林老師
2024 05/19 16:20
你好，一般企業是5年
84785044
2024 05/19 16:31
這個怎么判斷呢
84785044
2024 05/19 16:32
比如我們現在是報23年的，是不是可以彌補2018年到2022年的那些虧損
小林老師
2024 05/19 16:48
你好，是的，您的理解非常正確
84785044
2024 05/19 17:33
老師，如果我暫估入庫的原材料，做成成品后未銷售，那是不是就不用調贈了，我聽說有這種說法，你說呢
84785044
2024 05/19 17:38
老師，你還在嗎？
小林老師
2024 05/19 17:40
是的，沒計入損益就不需要納稅調整
小林老師
2024 05/19 17:40
但是，你如何能準確核對哪些無票支出計入損益
84785044
2024 05/19 17:40
老師，這個有具體的規定嗎
小林老師
2024 05/19 17:43
你好，你說的哪個規定
84785044
2024 05/19 17:44
我是說匯算清繳前沒有來發票，因為沒有銷售產品，所以不需要交稅，這種規定
小林老師
2024 05/19 17:46
因為沒計入損益，不需要納稅調整，企業所得稅匯算清繳首先對計入損益部分調整
84785044
2024 05/19 17:52
哦，是，謝謝老師
小林老師
2024 05/19 18:09
客氣，非常榮幸能夠給您支持
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