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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
賬上原材料幾百萬(wàn)，實(shí)際沒(méi)多少庫(kù)存，賬上的原材料能怎么處理
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們是以前隱藏收入沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本導(dǎo)致的了，我們的存貨有沒(méi)有保質(zhì)期，可以合理報(bào)廢的那種性質(zhì)
企業(yè)所得稅：計(jì)入損失，符合條件可以企業(yè)所得稅稅前扣除存貨盤(pán)虧損失，為其盤(pán)虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
①存貨計(jì)稅成本確定依據(jù)；
②企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件；
③存貨盤(pán)點(diǎn)表；
④存貨保管人對(duì)于盤(pán)虧的情況說(shuō)明。
2024 05/17 23:00
84785036 
2024 05/17 23:03
老師是非公司的項(xiàng)目，但發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)并付了款，但是沒(méi)地方開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票導(dǎo)致的
廖君老師 
2024 05/17 23:05
哦哦，那這個(gè)存貨本來(lái)也不是我們的，付的錢(qián)就是白付了，
報(bào)廢確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出，在年度匯繳再納稅調(diào)增，沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，
84785036
2024 05/17 23:08
老師具體的會(huì)計(jì)分錄，但是我進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了哦
廖君老師
2024 05/17 23:09
那這個(gè)方案不行，非正常損失進(jìn)項(xiàng)還要轉(zhuǎn)出，回到最初，我們準(zhǔn)備能稅前扣除的資料，這些資料不好準(zhǔn)備，但沒(méi)辦法的
計(jì)入損失，符合條件可以企業(yè)所得稅稅前扣除存貨盤(pán)虧損失，為其盤(pán)虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
①存貨計(jì)稅成本確定依據(jù)；
②企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件；
③存貨盤(pán)點(diǎn)表；
④存貨保管人對(duì)于盤(pán)虧的情況說(shuō)明。
84785036
2024 05/17 23:11
老師，這個(gè)項(xiàng)目實(shí)際是**在別的公司，但發(fā)票開(kāi)到我做的這公司了，同一老板的。
廖君老師
2024 05/17 23:17
您好，我們的這成本費(fèi)用交叉，稅務(wù)不讓做為成本費(fèi)用的，現(xiàn)在就是想辦法把資料做起來(lái)
還有一個(gè)辦法，這些材料賣(mài)給有項(xiàng)目的公司，那里有很多利潤(rùn)么，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，本來(lái)也是那個(gè)公司的成本
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