沒有，它是增值稅專用發票，22 年直接沒有做

金額影響大吧，現在24年，金額不大要確認到24年了。 如果影響大，需要調整以前年度損益22年的 然后調整22年和23年的匯算要追溯調整

肯定大呢，購買的是材料

也要在22年確認成本，是這樣吧

確認庫存

確認庫存不涉及損益，不用做以前年度損益，22年不調整 如果23年要確認成本，需要調以前年度損益，分錄 .借：以前年度損益調整 貸：應付賬款等 2借：應交稅費-應交所得稅 ? 貸：以前年度損益調整 3.借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 4.借：盈余公積-法定盈余公積? 貸：利潤分配-未分配利潤

要進庫存，在 23 年庫存怎么寫？

做庫存，要反賬修改，或者直接改報表了，，發票是24年認證的吧 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估

對，4 月份準備認證，所以我想知道庫存的分錄怎么做，跨年的分錄怎么做，報表咋辦？

反23年的賬，然后做上面的分錄，更正申報財務報表 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 24年確認進項稅，沖暫估

你說的我不明白

哪個地方不理解了，

就是整體的分錄，還是迷糊的呢，不知道咋下手

比如調整的23年12月份 反賬后23年做分錄 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估50萬 24.4月認證發票沖暫估 借：庫存商品 -50萬 貸：應付賬款-暫估-50萬 借：庫存商品 50萬 應交稅費-應交增值稅-進項6.5 貸：應付賬款56.5 上面的分錄看還有不理解的嗎

老師，這是22 年的票，要是 23 年的，我就知道怎么做了

如果要確認到22年，也是上面的分錄，在22年12月做這個分錄 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估50萬

那要是這樣是不是還的更正 22 年年報？

調整到22年，就需要更正財務報表