您好，差異金額不的話可以稅前扣除的，本來暫估就是一個預(yù)計數(shù) 把原分錄紅沖，再按發(fā)票的金額做分錄了，如果金額要調(diào)整到23年，這2個分錄損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報2023年的年報和所得稅匯繳申報表。