一般次月15日之前 再晚了有滯納金

預繳稅款時選擇所屬期不是選當月，選上月過15號就有滯納金了。預繳不是預繳當月的嗎？為什么會有所屬期是上月預繳款是本月這種情況呢？

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第十二條，經營所得的納稅人應在月度或季度終了后的十五日內向稅務機關報送納稅申報表，并預繳稅款。這意味著，如果納稅人的收入來自于經營活動，他們需要在每個月的月末或每個季度的季末之后的十五天內完成稅款的預繳

特定情況： 對于異地工程等情況，稅款最晚不超過次月15日。這意味著，無論是在本地還是異地進行工程或經營活動，預繳稅款的最晚時間是在開具發票的次月15號之前

可以當月去預繳，所屬期和繳稅為同一個月嗎？

全沒有問題，可以的呀。

現在遇到一個問題，剛接手小規模的賬。 23.6月和7月收到了異地裝修款（23整年未開票），24年1月4日做了預繳顯示所屬期是23.12月，24年第一季度的增值稅和所得稅報表內都沒有接上預繳稅額。要怎么處理，需要改申報嗎？

你好，他應該去修改1月份申報第4季度的數據

增值稅的就在主表倒數第二行里面填寫。

去年第四季度的增值稅和所得稅申報應該體現預繳稅款，然后就能轉到今年第一年季度了是吧？

對的是的，是這個意思的。

另外之前會計在23年第四季度增值稅報稅無票收入23萬和做賬里了，實際開票是24年開始全部開完了，這個無票收入的做賬和申報應該都改掉吧？

你好，無票收入不用修改。你第一季度申報的收入，無票收入負數加上這個開具發票的合計之后填寫就行。如果審報不成功的話，你就去稅務局申報

老師，您看之前增值稅和所得稅申報表只有23.12所得稅有預繳，要怎么改呢

第一個表格23行里面填寫。

這是24所得稅

哦，這個只填寫增值稅的。然后最后一個表格15行里面填寫。

之前申報只有23年四季度企業所得稅填預繳15欄，后面改就是23年四季度增值稅23欄填預繳，24年所得稅15欄改填預繳接上，那24年1-3月增值稅改嗎？

所得稅的你修改不了，它都是自動出來的。

只改23年增值稅預繳？ 那24年增值稅和所得稅都會自動接上預繳嗎？

你好，增值稅的，你看下能申請退稅吧，他一般是沒法留著以后抵扣的 所得稅的，和后一年沒有關系。