有的，主要就是把可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中的工資和福利費(fèi)計(jì)入到了管理費(fèi)用，其次就是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬貸方的數(shù)據(jù)在繳納時(shí)本應(yīng)是在借方?jīng)_銷的，記賬時(shí)重復(fù)計(jì)入了管理費(fèi)用借方

借應(yīng)付職工薪酬工資 貸利潤(rùn)分配為分配利潤(rùn)， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

你這個(gè)需要分開(kāi)調(diào)整的。

怎么分開(kāi)調(diào)？您前面發(fā)的分錄中第二個(gè)分錄借貸方都是一樣的科目？做這些分錄就能把去年記錯(cuò)的分錄全是調(diào)回來(lái)了？

一個(gè)是你多計(jì)提了工資的。 第二個(gè)是把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做了管理費(fèi)用的。

跨年了，涉及到損益類的科目用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)不能直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用。

被錯(cuò)誤記賬的分錄都是在2023年發(fā)生的，現(xiàn)在就是根據(jù)您前面提供的兩個(gè)分錄把數(shù)據(jù)匯總好后在今年分別計(jì)入就可以了是嗎？目前正在做2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳，需要把去年多計(jì)的管理費(fèi)用調(diào)增嗎？

是的是的，需要納稅調(diào)增。

今年1~3月份記的賬也有上面的兩種錯(cuò)誤要怎么調(diào)整和處理？

對(duì)的是的，是這么做的。

跨年和不跨年用的分錄都一樣？跨年的不需要用到以前年度損益調(diào)整？

不跨年的直接用當(dāng)年的損益類的科目，跨年的，跨年的用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)我不是給你寫了嗎？

跨年的分錄，我給你做了賬務(wù)處理的，你可以看一下的。

跨年的分錄我看到了，不跨年的能麻煩您寫下嗎，謝謝

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

這兩個(gè)錯(cuò)賬問(wèn)題從21年開(kāi)始連續(xù)三年都存在，調(diào)賬的話是應(yīng)該只調(diào)去年23年還是要從21年開(kāi)始一直調(diào)？畢竟2021和2022年度的匯算清繳已經(jīng)做完了

你好，以前年度的都做到今年。 匯算清繳你需要調(diào)整對(duì)應(yīng)的年份。

做調(diào)整分錄的時(shí)候是按年去調(diào)還是按合并年份一起調(diào)會(huì)好些？

都可以 自己選擇就行