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老師好，補計提23年度房產稅怎么做賬務處理？還有補做23年度租金收入怎么做賬務處理呢？
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借利潤分配未分配利潤
貸，應交稅費房產稅
借，應交稅費房產稅貸，銀行存款
2023年的收入借，預收賬款
貸，利潤分配未分配利潤
應交稅費應交增值稅銷項
2024 05/13 10:02
84784989 
2024 05/13 10:26
不是這樣吧老師
84784989
2024 05/13 10:27
補做23年投資性房地產(成本模式)租金收入：借：其他應收款 貸：以前年度損益調整 應交稅費--銷項稅 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
84784989
2024 05/13 10:28
補做23年租金成本 ：借：以前年度損益調整 貸：投資性房地產累計折舊 借： 利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
84784989
2024 05/13 10:28
補做房產稅你那個分錄好像也不對的吧
郭老師 
2024 05/13 10:29
企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配未分配利潤。
84784989
2024 05/13 10:31
應該是：借 以前年度損益調整 貸：應交稅費～房產稅 借應交稅費～房產稅 貸：銀行存款 借：利潤分配～未分配利潤 貸 以前年度損益調整
郭老師
2024 05/13 10:31
你好，你這個是企業會計準則做賬的，企業會計準則做賬的可以，我寫的是小企業會計準則做賬的。
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