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之前會計把公司借轉給股東做備用金的款做賬：借：其他應付款 貸：銀行存款 這個其實是轉做備用金的，現在應該怎么調整呢？
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同學你好，公轉私的錢，掛往來是沒有問題的，如果做備用金，可以從對公賬戶取現做備用金。
2024 05/11 21:52
84784973 
2024 05/11 21:54
我知道沒問題，但其實當時轉的這個款就是用作備用金的，我現在應該怎么樣來調這個賬
大侯老師 
2024 05/11 21:55
同學你好，不用調賬，掛往來款是對的。
84784973
2024 05/11 21:58
不調賬的話，庫存現金就和實際的不相符了，庫存現金的賬面成負數了，實際還有剩余的，就是因為用掛在其他應付的款去當備用金用了
大侯老師
2024 05/11 21:59
支付給股東的錢是從銀行賬戶走的吧？分錄是：借：其他應付款，貸：銀行存款，為什么會影響的庫存現金的余額呢？
84784973
2024 05/11 22:01
分錄是沒錯，是支付給股東的錢，但他用去當備用金用，并且報銷了賬，在備用金賬面形成了支出
大侯老師
2024 05/11 22:02
是不是報銷的時候，分錄出了問題？報銷的時候的分錄應該是：借：費用科目，貸：其他應付款。也不應該出現現金科目的。
84784973
2024 05/11 22:05
貸：其他應付款 的話，其他應付款 貸方余額就更多了啊，也不對啊
大侯老師
2024 05/11 22:09
沒有呀，完整分錄對比一下：
1.支付給股東錢分錄是：借：其他應付款，貸：銀行存款
2.股東報銷，借：費用科目，貸：其他應付款。兩筆分錄一起看，報銷費用就是對沖往來，不涉及現金科目的。
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