沒開，應(yīng)該怎樣調(diào)整

借：營業(yè)外支出+ 貸：應(yīng)交稅費+ 這樣就調(diào)平了

營業(yè)外收入報稅時要算進無票收入嗎？

一般納稅人增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？

月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。

銷項小于進項

這種不用賬務(wù)處理的

計提和繳納社保，分錄怎么做？

1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄， 借：管理費用-社會保險費單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應(yīng)負擔的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實際上繳社保的時候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。

沒有發(fā)放工資

這個是社保的分錄呀，沒有發(fā)放工資

第二筆分錄不是？

第二筆暫時不做，到時發(fā)工資了再做

就是其他應(yīng)付款-社保余額是負數(shù)

到時付了后就是正數(shù)了呀，就會平掉

沒在這間公司支付工資

沒在這里支付工資，那他的錢也要還回來吧

也不在這里還

如果不還，那這個就會一直掛賬上了