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老師你好。請問我們建筑小規模公司，補交22年的企業所得稅，如何寫分錄呢？
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
2024 05/09 15:50
84784952 
2024 05/09 15:53
那我3月還計提了，企業所得稅6萬，借稅金及附加6萬，貸應交稅費~企業所得稅6萬，要不要沖紅呢？還是4月直接繳納
家權老師 
2024 05/09 15:54
那個不能計入稅金及附加，需要紅沖掉，按我說的做
84784952
2024 05/09 15:57
好的，沖紅分錄把原來的分錄復制，后面金額寫為負數就行對嗎？
84784952
2024 05/09 15:58
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅 老師這個分錄摘要寫什么合適呢？
家權老師
2024 05/09 15:59
補計提22年的所得稅
84784952
2024 05/09 16:02
補23年企業所得稅這是這個分錄嗎？借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
繳納時，借：應交稅費~企業所得稅
營業外支出~滯納金
貸銀行存款 對嗎？
家權老師
2024 05/09 16:05
是的，就是那樣做的哈
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