老師，我們一直是發放，結轉，平的，去年12月份為了利潤為負，所以做了計提，所以這個計提要沖銷

意思是你虛假計提了工資？那么要先在1月做調整分錄，然后修改上年的報表，做匯算

12月份并沒有虛假計提呀，就是應該計提的，一月份發放應該就可以了，但我做了發放結轉，所以要沖計提

那個你沖銷1月做錯的分錄就是了哈

還有個問題，計提當時是估的，數字不準，發放和結轉是匹配的，平的，我不能沖12月份的計提嗎

你在1月直接把差額調整計入利潤分配

老師，為什么不能紅沖去年12月份的計提呢，那個我憑證復制過來做紅字是最快的，今年一月份繳納的數和計提的數有差額，我覺得麻煩

可以按你的思路做，只是差額不能計入今年的費用

老師，那我紅沖的時候，費用那一塊放入以前年度損益調整可行，我知道，你的意思是匯算清繳已經結束了

暫估差額就是計入以前年度損益調整