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適用于小企業會計準則 年度匯算清繳補稅230元 未分配利潤調整4600怎么做分錄 沒有以前年度損益調整科目
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你好，小企業會計準則， 年度匯算清繳補稅230元
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款?
2024 05/08 10:52
84784966 
2024 05/08 10:54
那調整的4600怎么做分錄
鄒老師 
2024 05/08 10:55
你好，是什么原因導致的調整4600呢？
84784966
2024 05/08 11:06
匯算清繳補稅啊
84784966
2024 05/08 11:07
230/0.05=4600 這樣算出來的 未分配利潤不用調嗎
鄒老師
2024 05/08 11:08
你好，我知道是補稅了，我需要知道補稅的原因（比如業務招待費超標，無票費用等），才知道4600要不要做調整啊
84784966
2024 05/08 11:08
是業務招待費超了和工資的調增
鄒老師
2024 05/08 11:09
你好，這種情況，只需要做補稅的分錄，不需要針對4600再做分錄的?
84784966
2024 05/08 11:13
那什么情況要做未分配利潤的調增
鄒老師
2024 05/08 11:34
你好，比如跨年損益賬務處理錯誤的時候?
84784966
2024 05/08 11:35
那這種小企業會計準則應該怎么做分錄
鄒老師
2024 05/08 11:35
你好
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：相關科目
（或相反分錄）
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